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鹽城ODI海外對外直接投資備案如何辦理 

ＯＤＩ，全稱為“Ｏｖｅｒｓｅａｓ　Ｄｉｒｅｃｔ　Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ”，即境外直接投資，是中國企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的重要組成部分。它指的是中國境內的投資主體直接或者通過其控制的境外主體，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權以及其他權益的投資活動。

境外投資備案常見的適用情形主要包括——

境外新設公司：必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

什么情況下需要做ＯＤＩ備案？

企業(yè)在以下幾種情況下，需辦理ＯＤＩ備案：

國內公司需要進駐海外市場，處理業(yè)務等需要創(chuàng)建海外公司；

企業(yè)需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關備案文件，才能進行匯款操作；

國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業(yè)，需要開設銀行外匯賬戶；

國內企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務；

內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

ＯＤＩ備案的條件是什么？

根據以往的ＯＤＩ備案實操案例，大部分通過審核的企業(yè)基本滿足以下四個申請條件：

１．　符合“境外投資”定義：

境內企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

２．　主體和成立時間符合要求：

主體需要為我國境內依法成立的企業(yè)。但是，成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

３．　股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

４．　財務要求：

最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率最好高于５％，同時資產負債率最好低于７０％。

ＯＤＩ備案需要的材料包括哪些？

境外投資備案（ＯＤＩ）所需的材料主要有：

營業(yè)執(zhí)照副本（境內）；

外方公司章程原件；

審計報告（境內）；

前期工作落實情況說明（依樣本撰寫）；

股東、法定代表人的身份證復印件（境內）；

國外公司的名稱，地址，董事信息；

資信證明（驗資證明）。

ＯＤＩ備案的流程是怎樣的？

境外投資備案（ＯＤＩ）辦理流程：

１、發(fā)改委立項

向發(fā)改部門提交項目信息和申請材料，包括項目基本情況、投資計劃、可行性研究報告等；

境內投資人簽署各項所需法律文件；

發(fā)改部門對項目進行審核，符合條件的將給予核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。

企業(yè)應視境外投資項目是否涉及敏感國家、地區(qū)和敏感行業(yè)以及投資額大小，選擇向國家發(fā)改委或省級發(fā)改委核準／備案，具體受理機關可參考下表：

根據境外投資有關法律法規(guī)和政策，目前涉及到發(fā)改委審核的敏感項目行業(yè)清單沿用的是２０１８年３月１日公布的《境外投資敏感行業(yè)目錄（２０１８年版）》，整理如下：

２、商務部審核發(fā)證

向商務部門提交申請材料，包括企業(yè)基本信息、境外投資計劃等；

商務部審核后，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書２年在境外開展投資。

３、外匯管理局備案

在銀行完成外匯登記，銀行作為外匯管理局的代理機構，進行外匯審核；

投資金額５００萬美金以上的，需向外匯管理局匯報。

外匯管理局審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

ＯＤＩ備案的好處有哪些？

合法合規(guī)的投資渠道

ＯＤＩ備案為企業(yè)提供了官方認可的渠道，使得企業(yè)能夠以合法方式將境內資金轉移至境外，并在海外獲取的利潤能夠合規(guī)地返回國內，避免了合規(guī)風險和法律障礙。

稅收優(yōu)惠

企業(yè)可以通過ＯＤＩ備案享受到境外投資目的地的稅收優(yōu)惠政策，降低運營成本，增強競爭力。

資金管理和靈活性

ＯＤＩ備案后的資金匯出和利潤匯回方式相對靈活，批文的有效期較長，為企業(yè)提供了更大的資金管理空間。

海外上市便利

ＯＤＩ備案對于計劃在海外上市的企業(yè)尤為重要，它可以幫助企業(yè)規(guī)避合規(guī)風險，為上市鋪平道路。

政府補貼和獎勵

部分情況下，企業(yè)通過ＯＤＩ備案進行海外投資后，回國再投資時可能享受政府提供的資金補貼或其他形式的支持。