快設快出：部分投資人設立“空殼公司”專門用于境外投資，以實現境內資產迅速向境外轉移。此類公司在境內無其他經營活動，成立數月即在無實體經營的情況下開展境外投資活動。投資主體在資金出境后可能通過減持或其他方式退出投資項目，達成“快設快出”目的，致使投資主體的設立成為境外投資流程中的工具。

資金來源異常：涉嫌個人非法轉移資產或通過非法途徑如地下錢莊操作

根據國務院《關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》，明確將境外投資項目劃分為鼓勵開展、限制開展和禁止開展三類情形。境外投資遵循“鼓勵+負面清單”原則，鼓勵類項目能夠獲得政策的扶持。需要特別注意的是，即便屬于鼓勵類，項目仍然需要遵循既定的標準流程；敏感行業則依照《境外投資敏感行業目錄（2018 年版）》來執行；而對于限制類項目，如果具備政府合作的背景或者獲得了相關部門的明確支持，那么仍有機會通過審批。

需要做境外投資備案（ODI）的情況有？

1、成立海外子公司開展業務并注資

2、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）

3、個人、企業稅務統籌

4、跨境電商業務開展

5、離岸投資等。